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L'affacturage (factoring en anglais) est une technique de financement et de recouvrement de créances mise en œuvre par les entreprises et consistant à obtenir un financement anticipé et a sous-traiter cette gestion à un établissement de crédit spécialisé : l'affactureur ou factor (anglais).

Longtemps mal considéré, comme le dernier recours de sociétés en difficultés financières, il s'agit aujourd'hui d'un outil moderne et souple au service des entreprises. C'est à la fois un procédé d'externalisation de tâches administratives, d'assurance contre les impayés et de financement court terme.

 

Fonctionnement

L'affacturage est une opération ou technique de gestion financière : un établissement de crédit spécialisé (Le factor ou affactureur en français) prend en charge le recouvrement de créances d'une entreprise dans le cadre d'un contrat. L'affacturage recouvre 3 prestations qui peuvent être toutes souscrites ou non par l'entreprise :

Le recouvrement des créances clients

L'affactureur gère pour le compte de son client l'enregistrement des factures, la relance des débiteurs en cas de retard de paiement, assure les encaissements et le service contentieux en cas de non paiement. Il s'agit d'un service.

Le financement de la trésorerie

L'affactureur avance le montant des créances dès leur cession par le client. Il s'agit donc d'un crédit. Le montant avancé représente entre 85 et 95 % de celui des créances cédées. Cette quotité varie en fonction de la connaissance qu'a l'affactureur des débiteurs.

Rémunération de la société d'affacturage

La rémunération de la société d'affacturage est de 2 types :

·         La commission d'affacturage rémunère le service de recouvrement et éventuellement l'assurance crédit.

Prélevée à chaque transaction (cession de créances) et basée sur un taux (fixe ou variable) ou un forfait

·         La commission de financement rémunère l'avance sur la trésorerie

Agios calculés sur le solde du compte client.

Le factor bloque une partie du montant des créances cédées pour constituer un fonds de garantie qui permet de faire face aux impayés, aux litiges ayant généré un contentieux, ou pour se prémunir d'un éventuel droit de préemption (URSSAF par exemple). La somme bloquée, proportionnelle au montant de créances cédées, est restituée à l'expiration du contrat

Qu'est-ce-ce l'affacturage et le factor ?

L'affacturage est une technique de financement au service de tout type d'entreprise, dans tous les secteurs d'activité quelle que soit leur taille, à condition qu'elles travaillent avec une clientèle d'entreprises.
Cependant, comme pour tout financement, un accord préalable de l'organisme financier est nécessaire.

Le factor ou affactureur, est un organisme financier spécialisé avec lequel vous signez un contrat d'affacturage.
Ce contrat fixe le cadre dans lequel vous pouvez céder vos factures à cet organisme.
Dès signature du contrat, vous pouvez lui remettre vos factures à mesure de leur émission, dans les conditions fixées.
Votre factor vous règle le montant convenu et assure le recouvrement de la créance à son échéance.

Les avantages de l'affacturage

Lorsque vous vendez des biens ou des services à une autre entreprise, votre créance apparaît au moment où vous émettez une facture. Si cette facture est payable à une échéance convenue, vous devrez attendre cette échéance pour encaisser les fonds.

Les avantages de l'affacturage sont de nombreuses natures :

·         d'une part, l'affacturage vous permet de retrouver votre trésorerie immédiatement, dès la facturation, sans attendre l'échéance,

·         d'autre part, une fois votre créance cédée, vous n'avez plus à vous soucier ensuite du paiement de votre facture. C'est l'organisme financier qui prend en charge toute la partie recouvrement,

·         une grande fiabilité des informations commerciales sur vos clients,

·         un gage de sérieux et de bonne gestion de votre part, puisque vous sécurisez votre poste clients,

·         la possibilité de déléguer le suivi des impayés et éventuellement du recouvrement,

·         vous dégager du temps que vous pourrez consacrer à vos clients et à la bonne marche de votre entreprise.

Quelle est la pratique de l'affacturage ?

Avant de vous donner un accord sur un contrat d'affacturage, votre factor analyse votre fichier clients, afin d'en mesurer les risques. Pour ce faire, vous devrez lui fournir, pour chaque entreprise cliente, ses coordonnées, son numéro de Siret et le montant de l'encours de factures que vous envisagez de lui confier.

Après signature de votre contrat d'affacturage, vous remettez à votre factor, une copie de la facture que vous avez émise, mentionnant le délai de paiements accordés à votre client.

Le factor vous règle la somme correspondant à chaque facture reçue, après déduction de ses frais et d'une éventuelle retenue de garantie.
Il se charge de se faire payer à l'échéance, directement par votre client et fait son affaire des impayés éventuels.

Ainsi, en récupérant les liquidités des factures que vous avez émises, vous reconstituez votre trésorerie.